تحليل القوائم والنسب المالية

أهمية تحليل القوائم المالية 

تحتاج الشركات في عالم الأعمال المتسارع والمتغير، إلى أدوات تحليلية ذكية تمنحها رؤية شاملة لأدائها المالي، حيث أصبحت المعلومات المالية الدقيقة والتحليلات الذكية عناصر أساسية لاتخاذ القرارات الإدارية والإستراتيجية. 

ومن هذا المنطلق، جاء الإصدار العاشر من برنامج الأمين ERP محققاً نقلة نوعية بإتاحة تحليل النسب والقوائم المالية، وهي ميزة جديدة تضاف إلى سجل إمكانيات البرنامج الواسعة. 

فبالإضافة لما قدّمه البرنامج في الإصدار السابق من عرضٍ للقوائم المالية؛ أصبح بإمكان مستخدم الإصدار العاشر عرض تحليلٍ لهذه القوائم، لفهم أداء المنشأة المالي، والمقارنة بين الفترات الزمنية، مما يساعد على اتخاذ القرارات وتجنب المخاطر المتوقّعة. 

تتوفر تحليلات القوائم والنسب ضمن تبويب "مالية" من الشريط الرئيسي للبرنامج، لسهولة الوصول وعرض التحليل المطلوب بخطوات بسيطة ومرنة. 

إعداد القوائم المالية في الأمين ERP 

تعتمد إعدادات التحليل المالي على استيراد موازين المراجعة الشهرية المصنّفة من ملفات السنوات السابقة إلى ملف السنة الحالية. 

ويمكن ذلك باستخدام زر "الدورات المالية" المتوفر ضمن تبويب مالية في شريط الأدوات الرئيسي للبرنامج. 

تظهر نافذة الدورات المالية التي يمكن من خلالها استيراد ملفات السنوات السابقة؛ بالضغط على زر "استيراد" كما يلي: 

وبعد الضغط على زر استيراد؛ تنبثق نافذة جديدة لاستيراد ميزان المراجعة الشهري، بحيث يمكن اختيار قاعدة البيانات الخاصة بالملف المطلوب من القائمة المنسدلة من حقل "قاعدة البيانات". 

باختيار قاعدة البيانات المطلوبة؛ تُدرج معلومات الملف تلقائياً ضمن النافذة، مثل اسم الملف والدورة المالية. 

ولإتمام عملية الاستيراد؛ يجب الضغط على زر "استيراد" من النافذة السابقة. 

ملاحظة: لظهور قاعدة البيانات الخاصة بملف السنوات السابقة المطلوبة ضمن قائمة قاعدة البيانات في نافذة استيراد ميزان مراجعة شهرية، وضمان نجاح الاستيراد؛ يجب ربط هذه الملفات بملف السنة الحالي. 

ربط ملفات السنوات السابقة بملف السنة الحالية في الأمين ERP 

يحتاج مستخدم الأمين ERP لربط ملفات السنوات السابقة بملف السنة الحالية حتى يتمكن من استيراد ميزان المراجعة الخاص بالسنوات السابقة، واستخدامها في التحليل المالي، وذلك بالتوجّه إلى خيارات البرنامج- تبويب ربط، واختيار زر "ربط الملفات". 

فباستخدام حقول النافذة المنبثقة؛ يمكن إدراج بيانات الملف المطلوب وربطه مع ملف السنة الحالي. 

ملاحظة: يوفر البرنامج ضمن تبويب "القوائم المالية" في نافذة خيارات البرنامج، إمكانية "استخدام الجرد النهائي" الذي يعمل مع القوائم المالية. 

أما عند طلب تحليل القوائم المالية، أو تحليل النسب المالية؛ فلا يمكن تفعيل هذا الخَيار، لأن تحليل القوائم والنسب المالية يعمل حصراً مع الجرد المستمر. 

تحليل النسب المالية في الأمين ERP 

تستخدم النسب المالية لقياس وتحليل مختلف جوانب الأداء المالي للشركة، ومعرفة مدى الربحية، بالإضافة لقياس قدرة الشركات على تسديد التزاماتها. 

ولذلك، يتيح برنامج الأمين ERP في إصداره العاشر إمكانية تحليل العديد من النسب المالية المتوفرة ضمن تبويب "مالية" في الشريط الرئيسي للبرنامج، وهي كالآتي: 

مقاييس إدارة الأصول 

تُستخدم مقاييس إدارة الأصول لقياس كفاءة الشركات في استخدام الأصول والموارد، واستثمارها بهدف تجنب الهدر، وتساعد أيضاً على تقييم سرعة دوران المخزون، والأصول، وتحصيل الذمم المدينة. 

بعد استيراد ملفات السنوات السابقة؛ يمكن عرض تحليل مقاييس إدارة الأصول بالضغط على الزر المتوفر ضمن مجموعة "تحليل النسب المالية". 

فتنبثق النافذة التي يحدد المستخدم من خلالها السنوات التي يريد تحليلها بالإضافة لإمكانية اختياره الأرباع والأشهر لكل عام من الأعوام المطلوبة لاستعراضها. 

وبالضغط على زر "معاينة" ينتقل البرنامج إلى واجهة التحليل. 

مقاييس السيولة الطويلة 

يتوضّح باستخدام تحليل مقاييس السيولة الطويلة قدرة الشركة على سداد التزاماتها المالية طويلة الأجل مثل القروض والسندات، بالإضافة لتقييم الوضع المادي للشركة، ومدى استقرارها المالي. 

يمكن استعراض التحليل في برنامج الأمين ERP بالضغط على زر "مقاييس السيولة الطويلة" من مجموعة تحليل النسب المالية، فتظهر النافذة الآتية: 

باستخدام حقول النافذة؛ يحدد المستخدم السنوات المطلوبة والتي تم ربط ملفاتها مسبقاً، بالإضافة لإمكانية اختيار عرضِ الأرباع والأشهر ضمن التحليل، ثم الضغط على زر "معاينة" لاستعراض التحليل. 

مقاييس الربحية 

تحلل مقاييس الربحية قدرة الشركة على تحقيق الأرباح مقارنةً بالمبيعات، أو الأصول، أو حقوق الملكية، وتقدم نظرة واضحة عن جدوى النشاط الاقتصادي ومدى فعاليته في توليد الأرباح. 

يوفر الأمين ERP إمكانية تحليل مقاييس الربحية باستخدام الزر الموجود ضمن مجموعة تحليل النسب المالية. 

يمكن للمستخدم اختيار السنوات التي يريد استعراض تحليل مقاييس الربحية الخاصة بها، بملء حقول النافذة ثم طلب "معاينة". 

مقاييس السيولة القصيرة 

مقاييس السيولة القصيرة هي مؤشرات مالية تقيس قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها المالية قصيرة الأجل، أي الالتزامات التي يجب سدادها خلال فترة قريبة، وهي: نسبة التداول، نسبة التداول السريعة، ونسبة النقدية، مما يساعد في الوقاية من المخاطر المالية المفاجئة. 

يوفر الأمين ERP لمستخدم الإصدار العاشر إمكانية تحليل مقاييس السيولة القصيرة، بالضغط على الزر المخصص ضمن مجموعة تحليل النسب المالية في تبويب "مالية". 

وبعد تحديد السنوات المطلوب عرض تحليل مقاييس السيولة القصيرة لها، يجب الضغط على زر "معاينة". 

تحليل القوائم المالية في الأمين ERP 

يسهم تحليل القوائم المالية في تقييم الأداء المالي، وقياس قدرة المنشأة على استخدام مواردها لتحقيق أقصى النتائج وبأقل التكاليف، كما يساعد على توقّع المخاطر لتجنّب حدوثها. 

يوفر برنامج الأمين ERP في الإصدار العاشر إمكانية تحليل القوائم المالية، وذلك باستخدام الأزرار المتوفرة في مجموعة "تحليل القوائم المالية" ضمن تبويب "مالية". 

تحليل قائمة المركز المالي 

يوفر تحليل قائمة المركز المالي رؤية واضحة لموارد الشركة والتزاماتها في فترة زمنية محددة، فيساعد على اتخاذ القرارات بشأن الاستثمار، التمويل، التشغيل، والتخطيط المالي السليم. 

فباستخدام الزر المتوفر ضمن مجموعة تحليل القوائم المالية يمكن للمستخدم استعراض تحليلٍ لقائمة المركز المالي. 

وبعد تحديد السنوات المطلوب تحليلها، والخيارات المُراد عرضها ضمن التحليل؛ يجب الضغط على زر "معاينة". 

تحليل التدفق النقدي 

تحليل قائمة التدفق النقدي من أهم الطرق التي تساعد على فهم الصحة المالية لأي منشأة، لأنه يكشف عن الحركة الحقيقية للنقد، هذا ما يجعلها أداة هامّة لضمان استمرارية الأعمال وقدرتها على النمو، وتحديد قدرة الشركة على تسديد التزاماتها. 

يوفر برنامج الأمين ERP ضمن مجموعة "تحليل القوائم المالية" في تبويب مالية، إمكانية عرض تحليل التدفق النقدي باستخدام الزر المخصص. 

لعرض تحليل التدفق النقدي، يجب تحديد السنوات المطلوبة بالإضافة للخيارات المتاحة ضمن النافذة، وبالضغط على زر معاينة؛ ينتقل البرنامج إلى واجهة جديدة لعرض التحليل، كما يلي: 

تحليل قائمة الدخل 

يُعدّ تحليل قائمة الدخل من الأساسيات لفهم أداء المنشأة الماليّ خلال فترة زمنية معينة، فهو يوضح مدى تحقيق الشركة للأرباح أو تكبدها للخسائر من خلال نشاطها التشغيلي وغير التشغيلي. 

من القوائم التي يوفر الأمين ERP تحليلها، قائمة الدخل، فباستخدام الزر المخصص لها من تبويب مالية، تظهر النافذة التالية: 

وبعد تحديد السنوات المطلوب تحليلها، وخيارات العرض، يجب الضغط على زر "معاينة" من نافذة قائمة الدخل لعرض نتائج التحليل. 

تحليل حقوق الملكية 

تحليل حقوق الملكية يعد جزءاً أساسياً لفهم الوضع المالي للشركة، حيث يوضّح التغييرات التي تطرأ على رأس المال وحقوق المُلّاك في المنشأة خلال فترة زمنية محددة. 

يمكن عرض تحليل قائمة حقوق الملكية بالضغط على الزر المخصص لها في تبويب مالية- مجموعة تحليل القوائم المالية، فتظهر النافذة الآتية: 

يتم تحديد الخيارات المطلوب عرضها ضمن التحليل، بالإضافة لاختيار نوع التحليل الأفقي المراد عرضه، وبالضغط على زر "معاينة" يظهر التحليل بالشكل التالي: 

إذن، فإن ميزة تحليل النسب والقوائم المالية الجديدة في برنامج الأمين ERP، وضعت في متناول المستخدم أدوات ذكية تقدم تحليلاً واضحاً ومرئياً، يساعده على فهم الوضع المالي للمنشأة واتخاذ القرارات السليمة، لضمان النجاح وتجنب العثرات المتوقعة، هذا ما يجعل من البرنامج الخيار الأفضل لإدارة العمليات المالية والمحاسبية.